top of page
dk_flag.jpg
great_britain_flag.jpg

Hos 42Tax arbejder vi med to ting; 
brandslukning og brandsikring - og hvis du gerne vil se eksempler, så er listen her din ven!

+45 20 68 33 11 | help@42tax.com
Bredgade 58, 1260 Kbh K

Vores to hovedområder er International skat og Transfer Pricing.
Listen nedenfor indeholder en lang række eksempler på hvad det kunne betyde i praksis.
Og hvorfor der er lige præcis 42 eksempler på listen? Well... den har du nok luret...

smiley_blink.png

1/ Fastlæggelse af deres danske kildeskatteposition for private equity, herunder skattemæssig kvalifikation af udenlandske enheder (opaque eller transparent), kvalifikation af de reelle ejere, hybride finansielle instrumenter og enheder mv.​


2/ Dansk kildeskatteposition for udenlandske koncerner med danske datterselskaber


3/ Grænseoverskridende virksomhedsrestruktureringer, herunder men ikke begrænset til overførsel af IP, kundelister og lager mv. til tilknyttede selskaber i udlandet samt DAC6-rapportering


4/ Vurderinger af dansk fast driftssted, herunder vurderinger relateret til Danmarks eksklusive økonomiske zone


5/ Vurderinger af udenlandsk fast driftssted


6/ Fastlæggelse af deres danske CFC-position, herunder detaljerede kvalifikationer af indkomst- og omkostningsstrømme


7/ Global, europæisk og dansk post-opkøbsintegration, restrukturering og rationalisering af juridiske enheder


8/ Nye markedsindtrængningsstrategier og dos and don’ts


9/ Vurdering af skattemæssige konsekvenser af grænseoverskridende strukturer, herunder men ikke begrænset til fusioner og carve-outs


10/ Etablering af nordiske hubs


11/ Etablering af shared service centre i udlandet


12/ Kvalifikationer og beregninger under renteafgrænsningsreglerne


13/ Vurdering af hybride mismatch-positioner (finansielle instrumenter, hybride enheder og faste driftssteder)


14/ Vurdering af muligheden for udnyttelse af endelige skattemæssige underskud i udlandet


15/ Vurdering af, hvordan potentielle restruktureringer, frasalg mv. påvirker recapture-balancen i international sambeskatning


16/ Ændring i transfer pricing-set-up og vurdering af potentielle DAC6-rapporteringer


17/ Vurdering af, om operationelle selskaber med en platformadgang er omfattet af de digitale platformrapporteringsregler (DAC7)


18/ Vurdering af skattemæssige konsekvenser af treasury-funktioners hjemtagelsesstrategier


19/ Gældsrefinansiering (intern og ekstern)


20/ Opsætning af en passende skattedriftsmodel


21/ Udarbejdelse af fuld transfer pricing-dokumentationspakke, herunder master file, local file og økonomisk analyse


22/ Udarbejdelse af databaseanalyse for varer og tjenesteydelser for at fastslå eller retfærdiggøre brugen af armslængdepriser


23/ Udarbejdelse af økonomisk analyse for royaltysatser anvendt i licensaftaler, herunder intern CUP-analyse eller databaseanalyse


24/ Udarbejdelse af renteanalyse for at fastslå eller retfærdiggøre brugen af armslængdepriser på eksisterende kreditfaciliteter, terminslån og mere specialiserede lån


25/ Udarbejdelse af garantihonorar-analyse for at fastslå eller retfærdiggøre brugen af armslængdepriser på finansielle eller ydelsesgarantier


26/ Udarbejdelse af avanceret profit split-analyse, når flere parter bidrager med unikke og værdifulde immaterielle aktiver eller væsentlige funktioner, eller når transaktionerne er stærkt integrerede og ikke kan analyseres på en isoleret måde, eller når risikoen er betydelig og ikke kan analyseres på en isoleret måde


27/ Opsætning og implementering af en operationel metode til allokering af shared services til de begunstigede relaterede parter


28/ Country-by-Country Reporting, som inkluderer både anmeldelsesprocedurer for datterselskaberne og udarbejdelse og indsendelse af data for den rapporterende enhed


29/ Skatte- og transfer pricing-revisioner, herunder de indledende trin med indsamling og indsendelse af oplysninger samt forberedelse af en strategi


30/ Opnåelse af lempelse af dobbeltbeskatningsprocedurer, herunder EU-voldgift, dobbeltbeskatningsoverenskomstvoldgift og almindelige gensidige aftaleprocedurer. Inklusive informationsindsamling og forberedelse af en strategi


31/ Udarbejdelse af en risikovurdering til ledelsesrapportering i forbindelse med skatterevision, lempelse af dobbeltbeskatningsprocedurer og retssager


32/ Indgivelse og afslutning af Advance Pricing Arrangements (APA). Med en APA opnår skatteyderen sikkerhed for specificerede transaktioner i en specificeret periode. Dette indebærer forberedelse af en strategi for APA, forhandlinger og andre drøftelser med skattemyndighederne, informationsindsamling og udarbejdelse af ansøgningen samt besvarelse af opfølgende spørgsmål


33/ Værdiansættelse af virksomhedsoverdragelser, salg af immaterielle aktiver og andre aktiver samt udarbejdelse af et forsvarsdokument som et tillæg til den almindelige transfer pricing-dokumentation


34/ Vurdering af bøder for manglende overholdelse, f.eks. transfer pricing-dokumentation, der ikke er indsendt inden fristen eller fundet utilstrækkelig, herunder en vurdering af grov uagtsomhed og dialog med skattemyndighederne


35/ Strategisk rådgivning om nye koncerninterne transaktioner eller omjustering af eksisterende koncerninterne transaktioner, herunder værdikædeanalyse, risikostyring, funktionelle profiler og væsentlige personfunktioner


36/ Værdikædeanalyse, herunder identifikation af personer, funktioner, aktiver og risici, og hvordan systemprofit forventeligt bør tilskrives koncernenhederne ved at identificere og vurdere værdidrivere


37/ Vurdering af oplysningspligten for kontrollerede transaktioner. Virksomheder kan være forpligtet til at oplyse kontrollerede transaktioner på deres selvangivelse, selv når det ikke er åbenlyst, at de er en del af en koncern, f.eks. fælles aktionærer som en større gruppe. Vi har erfaring med at fastslå, hvornår en virksomhed skal oplyse, når de er en del af komplekse juridiske strukturer eller har fælles aktionærer


38/ Rådgivning om allokering af profit til faste driftssteder. Der gælder særlige regler for allokering af profit, gæld og egenkapital til en filial


39/ Støtte til virksomheder med informationsanmodninger, indsamling og udarbejdelse af information samt kommunikation med skattemyndighederne under skatte- og transfer pricing-revisioner


40/ Bistand ved udarbejdelse af en klage til Landsskatteretten, som indebærer præsentation af fakta, analyse og konklusioner, møder med sagsbehandlerne og repræsentation for Landsskatteretten


41/ Second opinion om komplekse tekniske spørgsmål, strategisk vigtige transaktioner og faktamæssigt sparsomme transaktioner, til ledelsen eller til potentielle købere


42/ Transfer pricing-indeksering med hensyn til værdiansættelse af håndklæder ved intergalaktisk rumrejse. Ja, det er en Douglas Adams-joke, vi ved det, men hvis du er nået til slutningen af denne liste, er du nok klar til lidt humor. :-)

Tilbage til forsiden?

Bare klik på den store venlige knap - så er du tilbage.
Du er også velkommen til at skrive til os, hvis du stadig er i tvivl om vi kan hjælpe med lige præcis DIT problem. For selvom der er 42 ting på listen kunne der nemt have været mange flere...

Skal vi have en snak?

+45 20 68 33 11 | help@42tax.com
Bredgade 58, 1260 Kbh K

bottom of page